又到季度申报了，别说增值税报税你还不会，流程都给你整理好了

又到季度申报了，别说增值税报税你还不会，流程都给你整理好了

从事会计行业，若连增值税的报税流程还不会，那可就要被别人笑话了。我这里有一份关于增值税报税的详细流程，会计小白也能看懂，一起来看看吧！

（文末可抱走）

首先，我们要了解有关增值税的基本公式

比如，它是怎么计算的？当然对于很多财会人来说，关于增值税的计算只知道计算公式不就好了，何必还要理解呢，其实不然，增值税的计算背后还有很多需要我们注意到的细节。

（销售额-采购额）* 税率这个公式我们拆分一下

销售额 * 税率-采购额 * 税率

我们给销售额 * 税率取个好听的名字：销项税额

我们再给采购额 * 税率取个好听的name：进项税额

销售额 * 税率-采购额 * 税率=销售税额-进项税额=应交增值税。

上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额，下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额，每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。

注意：

这里说的增值税申报是以一般纳税人来说，而且也是最简单的增值税算法，不涉及差额计税、简易计税等。对增值税的计算公式有了一定的简单了解后，那么就可以了解报税流程了。

其次，我们要了解增值税的数据来自哪里

第一步：月末结束后，打开我们的开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。

第二步：选择期间，这里选择8月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，并打印出来备用。

这里的资料就是我们填写申报表附表1销项税的主要来源。

抵扣数据

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣，这也主要说专票这种抵扣凭证。

1、通过税务局网站找到登录网址入口，如图：

目前全国4个直辖市、23个省、5个自治区、5个单列市的增值税发票综合服务平台网址基本趋同。

网址格式基本是https：//http://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

不同省把中间代表省份的拼音字母替换即可，比如广东省就是将sichuan替换成guangdong。

2、登录后，插入金税盘、税控盘或税务Ukey，输入密码登录。

3、登录后，我以专票为例看看如何勾选？

4、点击抵扣勾选，选择发票抵扣勾选。

5、可以直接输入要勾选的发票代码、号码等信息直接查询该发票，

该发票也可以，选择一定开票范围，把这期间所有发票查询出来进行勾选。

6、查找到这张发票后直接点击前面方框勾选确定提交即可。

7、勾选提交后，我们点击抵扣勾选统计，对勾选提交的信息进行统计查询。

8、统计查询可以查看已经勾选的汇总信息，如果无误，在申报期点击确认就算完成了，确认后的信息会自动采集到申报表，我们核对后申报即可。

这张统计表就是我们进项税的最主要的来源。

接着，准备增值税报税工作

准备好数据资料

1、 开盘系统的开票汇总表

2、 勾选系统的勾选统计表

3、 对账差异表

......

以上就是增值税报税流程的部分内容，篇幅有限，就不和大家一一展示了，有完整版，希望可以帮助大家！

现实是此岸，理想是彼岸，中间隔着湍急的河流，行动则是架在河上的桥梁。